経費・勘定科目
青色申告特別控除
あおいろしんこくとくべつこうじょ
別名： 青色控除
ひと言で
青色申告者だけが使える、所得から最大65万円を差し引ける控除
青色申告特別控除 は、青色申告をする個人事業主が 所得から最大65万円を差し引ける 特別控除です。所得税・住民税・国民健康保険料がまとめて安くなる、個人事業主にとって最強の節税制度。
控除額の3パターン
| 控除額 | 必要要件 |
|---|---|
| 65万円 | 複式簿記 + 貸借対照表 + e-Tax or 電帳法対応 |
| 55万円 | 複式簿記 + 貸借対照表 |
| 10万円 | 簡易簿記 |
節税効果の試算
所得税率20%・住民税10%・国民健康保険料10%の人の場合：
| 控除額 | 節税額（年） |
|---|---|
| 65万円控除 | 約26万円 |
| 55万円控除 | 約22万円 |
| 10万円控除 | 約4万円 |
65万円控除と10万円控除の差は 年20万円以上。会計ソフトや AiXcel を使えば手間も大きく変わらないため、本気で節税したい人は65万円控除を狙うのが定石。
65万円控除の必要要件（詳細）
- 事業所得または不動産所得（規模要件あり）
- 複式簿記 での記帳
- 貸借対照表と損益計算書 を添付
- 期限内申告（翌年3月15日まで）
- e-Tax電子申告 または 電子帳簿保存法対応の電子帳簿で保存
5番目を満たさないと、自動的に55万円控除に減額されます。
注意点
- 青色申告承認申請書の事前提出が必須
- 期限後申告では適用不可
- 不動産所得は事業的規模（5棟10室基準）を満たす必要あり
AiXcelでの扱い
AiXcel の Pro プランは **青色65万円控除に対応した複式簿記・貸借対照表** を自動生成。簿記の知識ゼロでもレシート撮影だけで65万円控除の要件を満たせます。e-Tax は別途ご自身で操作いただく形になります。
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