税金
所得控除
しょとくこうじょ
別名： Income Deduction
ひと言で
課税所得から差し引かれる金額の総称(15種類ある)
所得控除 は、所得税・住民税の計算で 課税所得から差し引かれる金額 の総称です。控除額が大きいほど納税額が減るため、節税の重要な手段。
15種類の所得控除
| 控除 | 概要 |
|---|---|
| 基礎控除 | 全員対象（48万円） |
| 配偶者控除 | 配偶者の所得が48万円以下 |
| 配偶者特別控除 | 配偶者の所得が48万〜133万円 |
| 扶養控除 | 16歳以上の扶養親族 |
| 障害者控除 | 本人/配偶者/扶養親族が障害者 |
| 寡婦控除 | 一定要件のひとり親（女性） |
| ひとり親控除 | 一定要件のひとり親 |
| 勤労学生控除 | 一定要件の学生 |
| 社会保険料控除 | 国民健康保険・国民年金等の全額 |
| 小規模企業共済等掛金控除 | 小規模共済・iDeCo の全額 |
| 生命保険料控除 | 最大12万円 |
| 地震保険料控除 | 最大5万円 |
| 寄附金控除 | ふるさと納税等 |
| 医療費控除 | 年間10万円超の医療費 |
| 雑損控除 | 災害・盗難等の損失 |
個人事業主にとって特に重要な3つ
1. 社会保険料控除
国民健康保険料・国民年金保険料・国民年金基金掛金などの 全額 が控除対象。年20〜40万円規模になる人も多い。
2. 小規模企業共済等掛金控除
- 小規模企業共済（年最大84万円）
- iDeCo（年最大81.6万円）
- 国民年金基金
合計で 年100万円超の控除 も可能。
3. 寄附金控除（ふるさと納税）
実質負担2,000円で返礼品を受け取れる節税策。
関連項目
所得控除は事業に関係なく使えるため、フリーランスの節税の柱になります。詳しくは 個人事業主の節税方法10選 を参照。
AiXcelでの扱い
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